Inwestycja w fotowoltaikę może być teraz znacznie bardziej opłacalna dzięki uldze podatkowej. Od 2019 roku właściciele domów jednorodzinnych mogą skorzystać z ulgi termomodernizacyjnej. Pozwala ona na odliczenie kosztów zakupu i montażu instalacji fotowoltaicznej od podatku. Maksymalna kwota odliczenia to 53 000 zł. Z ulgi mogą skorzystać osoby fizyczne rozliczające się na różnych zasadach podatkowych.
Najważniejsze informacje:- Ulga termomodernizacyjna działa od 1 stycznia 2019 roku
- Maksymalna kwota odliczenia wynosi 53 000 zł
- Dotyczy właścicieli i współwłaścicieli domów jednorodzinnych
- Można rozłożyć odliczenia na okres do 6 lat
- Wszystkie wydatki muszą być udokumentowane fakturami VAT
- Nie można odliczyć kosztów sfinansowanych z dotacji publicznych
- Odliczenie wymaga wypełnienia formularza PIT/O
- Ulga obejmuje osoby na skali podatkowej (12% i 32%), podatku liniowym (19%) i ryczałcie
Warunki odliczenia fotowoltaiki w podatku PIT
Ulga termomodernizacyjna pozwala odliczyć koszty zakupu i montażu fotowoltaiki od podatku. Program działa od stycznia 2019 roku i jest skierowany do właścicieli domów jednorodzinnych. Z tej formy wsparcia mogą skorzystać osoby fizyczne rozliczające PIT według skali podatkowej, podatku liniowego lub ryczałtu.
Z ulgi na fotowoltaikę 2024 mogą skorzystać właściciele i współwłaściciele domów jednorodzinnych. Dotyczy to również osób posiadających domy w zabudowie szeregowej lub bliźniaczej. Ulga nie przysługuje najemcom ani osobom wynajmującym nieruchomości.
- Posiadanie prawa własności do budynku mieszkalnego jednorodzinnego
- Udokumentowanie wydatków fakturami VAT
- Zakończenie inwestycji w ciągu 3 lat od poniesienia pierwszego wydatku
- Brak wcześniejszego skorzystania z ulgi na ten sam budynek
Do jakiej kwoty można odliczyć instalację fotowoltaiczną
Maksymalna kwota odliczenia paneli fotowoltaicznych od podatku wynosi 53 000 zł. Limit ten dotyczy wszystkich wydatków termomodernizacyjnych łącznie. Kwotę tę można wykorzystać w całości na instalację fotowoltaiczną.
| Próg podatkowy | Kwota instalacji | Maksymalna oszczędność |
|---|---|---|
| 12% | 30 000 zł | 3 600 zł |
| 32% | 30 000 zł | 9 600 zł |
| 19% (liniowy) | 30 000 zł | 5 700 zł |
Okres wykorzystania ulgi termomodernizacyjnej
Podatnik ma maksymalnie 6 lat na wykorzystanie pełnej kwoty odliczenia. Okres ten liczy się od roku, w którym poniesiono pierwszy wydatek.
Niewykorzystaną część ulgi można przenosić na kolejne lata podatkowe. Warunkiem jest zachowanie wszystkich dokumentów potwierdzających poniesione wydatki.
Czytaj więcej: Taryfa G11 czy G12 przy fotowoltaice: poznaj najlepsze rozwiązanie dla domu
Dokumenty potrzebne do rozliczenia fotowoltaiki
Aby prawidłowo rozliczyć fotowoltaikę w PIT, należy zgromadzić komplet dokumentów. Wszystkie muszą być wystawione na osobę ubiegającą się o ulgę.
- Faktury VAT za zakup i montaż instalacji
- Dokumenty potwierdzające własność nieruchomości
- Protokół odbioru instalacji fotowoltaicznej
- Formularz PIT/O
- Dokumentacja techniczna instalacji
Koszty podlegające odliczeniu w uldze na fotowoltaikę
Fotowoltaika jak odliczyć – w ramach ulgi można uwzględnić zakup paneli fotowoltaicznych, falownika i osprzętu. Odliczeniu podlegają również koszty montażu instalacji oraz projekt techniczny. Dodatkowo można wliczyć wydatki na system mocowań i zabezpieczeń.
W ramach fotowoltaiki ulga podatkowa obejmuje także koszty dodatkowego wyposażenia. Można odliczyć wydatki na optymalizatory mocy, systemy monitoringu oraz instalację odgromową. Ulga uwzględnia również koszty transportu materiałów.
Czego nie można odliczyć w uldze termomodernizacyjnej
Ulga nie obejmuje wydatków sfinansowanych z dotacji publicznych lub innych środków pomocowych. Nie można odliczyć kosztów wykonanych samodzielnie prac montażowych. Wyłączone są również wydatki na konserwację i serwis instalacji.
Jak wypełnić PIT z ulgą na fotowoltaikę
Rozpocznij od wypełnienia formularza PIT/O. Wpisz kwotę poniesionych wydatków w części B tego załącznika.
W zeznaniu rocznym PIT-36 lub PIT-37 wskaż kwotę z PIT/O w odpowiedniej rubryce. Pamiętaj o zachowaniu kopii wszystkich dokumentów.
Po złożeniu deklaracji urząd skarbowy ma 45 dni na zwrot nadpłaty podatku. Wcześniej może przeprowadzić weryfikację dokumentów.
Przykład obliczenia oszczędności podatkowej
Zobaczmy, jakie korzyści przyniesie ulga termomodernizacyjna fotowoltaika w praktyce. Wysokość oszczędności zależy od progu podatkowego i wartości instalacji.
| Wartość instalacji | Próg 12% | Próg 32% |
|---|---|---|
| 20 000 zł | 2 400 zł | 6 400 zł |
| 35 000 zł | 4 200 zł | 11 200 zł |
| 53 000 zł | 6 360 zł | 16 960 zł |
Łączenie ulgi z dotacjami na fotowoltaikę
Można łączyć różne formy wsparcia, ale z pewnymi ograniczeniami. Nie odliczysz w ramach ulgi wydatków sfinansowanych dotacją. Kwotę dotacji należy odjąć od całkowitej wartości inwestycji.
Warto dokładnie przeanalizować dostępne programy wsparcia. Niektóre dotacje wykluczają się wzajemnie. Wysokość wsparcia zależy od lokalizacji i charakterystyki instalacji.
Mój prąd a ulga termomodernizacyjna
Program Mój Prąd można połączyć z ulgą termomodernizacyjną. Od kosztów instalacji należy odjąć otrzymaną dotację z programu Mój Prąd.
Pozostałą kwotę można odliczyć w ramach ulgi termomodernizacyjnej. Ważne jest zachowanie dokumentacji z obu form wsparcia.
Korzyści finansowe i zasady rozliczania fotowoltaiki w 2024 roku
Ulga termomodernizacyjna pozwala zaoszczędzić nawet 53 000 złotych na instalacji fotowoltaicznej. Właściciele domów jednorodzinnych mogą odliczyć koszty zakupu i montażu od podatku, niezależnie od wybranej formy rozliczenia PIT.
Najważniejszym elementem procesu jest prawidłowe udokumentowanie wszystkich wydatków fakturami VAT. Ulga obejmuje nie tylko panele, ale również falownik, system mocowań i koszty montażu. Można ją rozłożyć nawet na 6 lat podatkowych.
Program można łączyć z dotacjami, takimi jak "Mój Prąd", pamiętając o odliczeniu tylko tej części kosztów, która nie została sfinansowana ze środków publicznych. W zależności od progu podatkowego, realna oszczędność może wynieść od 12% do 32% wartości inwestycji.
Tagi
Udostępnij artykuł
